Objectifs de cette formation de 2 jours

Identifier les principes de détermination du taux effectif d'impôt
Déterminer la preuve d'impôt
Établir les états financiers relatifs aux impôts courants et différés

DURÉE

2 jours
soit 14 heures

PUBLIC

Cadre comptable, comptable

PRÉ-REQUIS

Aucune connaissance préalable n'est requise pour suivre cette formation

Satisfaction Clients

Enquetes satisfaction
Du 12/02/2020 au 03/07/2024

  • Compétences formateur (6490 réponses clients)
    89%
  • Proximité (2961 réponses clients)
    88%
  • Organisation globale (6484 réponses clients)
    90%
  • Utilité (6474 réponses clients)
    86%

Recommanderiez vous Lexom ? (6406 clients)

OUI à 93% !

Programme de la formation

A l'issue de la formation, les participants seront préparés à :

A l'issue de la formation, les participants seront préparés à :

Jour 1 - Matin

1. Définir la notion et le processus d'impôt différé
  • Les différentes sources d'écarts entre fiscalité et comptabilité
  • Rappel des principes d'évaluation du report fixe et variable (normes FAS 109, APB 11, FAS 96, IAS 12, SSAP 15)
  • Méthode du report variable
  • Observation des différences temporaires passif et actif à constater

Jour 1 - Après-midi

2. Déterminer l'impôt dans les comptes consolidés et en intégration fiscale
  • Les impôts exigibles et les impôts différés
  • Savoir repérer les différences permanentes et les différences temporaires
  • Pertes reportables en avant et en arrière
  • Conditions de retenue à la source
  • Constatation du crédit d'impôt différé

Jour 2 - Matin

3. Évaluer la charge réelle d'impôt
  • Calculer la charge réelle d'impôt
  • Déterminer la preuve d'impôt dans un groupe consolidé
  • Adapter le taux d'impôt différent en fonction de chaque pays

Jour 2 - Après-midi

4. Déterminer le taux effectif d'imposition et sa gestion comptable
  • Déterminer le taux effectif moyen d'impôt
  • Constatation des écritures
  • Présentation du bilan
  • Présentation financière et état récapitulatif des impôts différés actifs et passifs (IDA et IDP)
Dernière date de modification : 2019-06-25

Pédagogie

Parcours Pédagogique Lexom

Arrivez le jour J en toute sérénité !

Vous êtes sur le point de commencer une nouvelle formation en présentiel et nous savons à quel point il est important pour vous d'en tirer le meilleur parti. Pour vous assurer une expérience optimale, nous vous proposons une opportunité unique : une session d'échange avec votre formateur avant le début de la formation.

Pourquoi participer à cette session d'échange ?

Faites connaissance avec votre formateur avant même le premier jour de formation. Apprenez à connaître son parcours, son expertise et son approche pédagogique. Cette connexion initiale facilite une atmosphère d'apprentissage plus ouverte et engageante.

Profitez de ce temps pour discuter de vos attentes et objectifs spécifiques. Partagez vos expériences antérieures et vos besoins particuliers. Votre formateur pourra ainsi adapter le contenu et les méthodes d'enseignement pour mieux répondre à vos attentes.

Une bonne préparation est la clé du succès. En ayant déjà échangé avec votre formateur, vous serez mieux préparé et plus motivé pour vous investir pleinement dès le premier jour de formation.

Maximisez la réussite de votre formation !

Accès plateforme administrative & pédagogique :

Dès votre inscription, vous disposerez d'un « profil stagiaire » et d'un accès à notre plateforme collaborative. Vous y trouverez toutes les données relatives à votre formation. Tout au long de votre parcours d'apprentissage, cette plateforme centralisera les échanges entre vous, votre formateur et le Groupe Lexom, afin que toutes les informations utiles vous soient facilement accessibles. Vous pourrez y télécharger votre convocation, remplir une auto-évaluation avant la formation, consulter l'évaluation de votre parcours par le formateur, obtenir votre support de cours et bien plus encore...

Auto-évaluation :

Chez LEXOM, nous vous encourageons à être acteur de l'élaboration de votre parcours de formation. C'est pourquoi, en amont de chacune de nos sessions, vous êtes invité à réaliser une auto-évaluation. Réaliser cet exercice vous offre la possibilité de vous situer par rapport aux objectifs fixés et de prendre conscience de votre marge de progression, favorisant ainsi votre implication. C'est également un moyen pour le formateur d'appréhender votre niveau général, avant une étape que nous jugeons indispensable : la prise de contact téléphonique.

Appel avant formation :

Nous considérons la prise de contact téléphonique comme un temps fort de la formation ; elle est l'occasion pour chacun de se présenter mais permet également au formateur de bien cibler les attentes du stagiaire. Les informations recueillies lors de cet appel viennent en complément de celles obtenues lors de l'auto-évaluation, permettant au formateur de rendre la formation la plus opérationnelle possible.

Emails d'immersions :

Afin de vous accompagner au mieux dans votre parcours d'intégration, vous recevrez régulièrement des mails vous rappelant les différentes étapes post-formation, ainsi que quelques conseils qui vous permettront d'arriver bien préparé le jour J.

Plongez au cœur de l'apprentissage !

Vecteur incontournable de la transmission du savoir, le présentiel est incontestablement le temps fort de votre parcours de formation. Riche en échanges d'expériences et en interactions, cette étape vous permet de bénéficier d'un accompagnement personnalisé. En effet, nos formateurs veillent à varier et adapter leurs méthodes pédagogiques de façon à capter au mieux votre attention et ainsi garantir votre implication. Ils veillent également à appuyer leur discours de cas pratiques et de mises en situation professionnelle. Chez LEXOM, nous considérons le lien humain comme une valeur ajoutée essentielle à tout apprentissage ; c'est pourquoi, tous experts dans leur domaine, nos formateurs prendront plaisir à partager leur expérience personnelle afin d'enrichir toujours plus votre expérience formative.

Consolidez vos acquis et partagez votre expérience.

Evaluation de fin de formation :

Afin de permettre au formateur de s'assurer de la bonne acquisition des compétences par le stagiaire, nos sessions de formation sont régulièrement ponctuées de temps d'évaluation. Se présentant comme une synthèse de toutes les évaluations proposées au cours de la formation, l'évaluation de fin de formation mesure les écarts entre objectifs fixés et résultats obtenus.

Evaluation formateur :

Toute critique est source d'amélioration, et c'est pourquoi, afin d'estimer la qualité de l'enseignement dispensé et de permettre à nos formateurs de repenser leurs méthodes pédagogiques, vous serez invité à réaliser une évaluation du formateur à la fin de la session.

Support de cours :

À l'issue de la formation, vous aurez la possibilité de télécharger, sur notre plateforme collaborative, le support de cours conçu par le formateur. Ce contenu sera une source d'information supplémentaire sur laquelle vous pourrez vous appuyer lors de votre mise en situation professionnelle.

Bilan d'évolution :

Un bilan d'évolution, permettant d'apprécier votre progression, de l'auto-évaluation à l'évaluation finale réalisée par le formateur, vous sera délivré à l'issue de la formation.

Avancez avec confiance grâce à nos experts !

Votre formation en présentiel vient de se terminer et vous êtes maintenant prêt(e) à appliquer vos nouvelles compétences dans votre environnement professionnel. Nous savons que la transition de la théorie à la pratique peut parfois poser des défis imprévus. C'est pourquoi nous vous proposons une solution sur mesure : notre option de Tutorat Post-Formation.

Pourquoi choisir le Tutorat Post-Formation ?

Après avoir suivi la formation, bénéficiez d'un accompagnement individualisé, à raison de 8h réparties sur 4 mois. Votre formateur reste à votre disposition pour vous aider à naviguer les premières semaines de mise en pratique. Profitez de conseils adaptés à votre contexte spécifique et renforcez vos acquis.

Faites face à vos responsabilités professionnelles avec assurance, sachant que vous n'êtes pas seul(e) dans cette phase de transition.

Méthodes pédagogiques

  • Transmission de connaissances théoriques dont la bonne acquisition sera contrôlée au travers de mises en application pratiques.
  • Utilisation de documents fiscaux pour permettre aux stagiaires de s'exercer sur des cas concrets dont le contenu est celui qu'ils retrouveront en situation professionnelle.

Modalités d'évaluation

  • Les acquis des participants seront mesurés tout au long de la session de formation.
  • L'évaluation privilégiera l'aspect formatif et les interactions participant/formateur.
  • Elle pourra prendre l'aspect d'un QCM ou d'un quiz.
  • L'évaluation pourra également se faire au travers d'exercices ou de cas pratiques suivis d'un corrigé détaillé.
  • Une attestation de fin de formation reprendra l'ensemble des objectifs pédagogiques de la formation et sanctionnera l'acquisition des savoirs du participant.

Villes dans lequelles nous organisons la formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé

Formation Code Postal Département
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Paris 75000 Paris
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Marseille 13000 Bouches-du-Rhône
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Toulouse 31500 Haute-Garonne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Bordeaux 33300 Gironde
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Montpellier 34000 Hérault
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Lille 59800 Nord
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Strasbourg 67000 Bas-Rhin
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Lyon 69000 Rhône
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Toulon 83200 Var
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Grenoble 38000 Isère
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Nantes 44200 Loire-Atlantique
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Dijon 21000 Côte-d'Or
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Nimes 30000 Gard
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Rennes 35000 Ille-et-Vilaine
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Saint Etienne 42000 Loire
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Orleans 45000 Loiret
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Clermont Ferrand 63000 Puy-de-Dôme
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Annecy 74000 Haute-Savoie
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Versailles 78000 Yvelines
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Avignon 84000 Vaucluse
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Evry 91000 Essonne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Nanterre 92000 Hauts-de-Seine
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Saint Denis 93200 Seine-Saint-Denis
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Angers 49000 Maine-et-Loire
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Brest 29200 Finistère
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Metz 57050 Moselle
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Caen 14000 Calvados
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Mulhouse 68100 Haut-Rhin
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Nancy 54100 Meurthe-et-Moselle
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé La Rochelle 17000 Charente-Maritime
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Agen 47000 Lot-et-Garonne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Albi 81990 Tarn
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Alençon 61000 Orne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Amiens 80090 Somme
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Angoulême 16000 Charente
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Argenteuil 95100 Val-d'Oise
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Arras 62000 Pas-de-Calais
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Auch 32810 Gers
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Aurillac 15000 Cantal
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Auxerre 89000 Yonne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Belfort 90000 Territoire de Belfort
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Besançon 25000 Doubs
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Blois 41000 Loir-et-Cher
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Bourg en Bresse 01000 Ain
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Bourges 18000 Cher
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Cahors 46000 Lot
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Carcassonne 11000 Aude
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Châlons en Champagne 51000 Marne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Chambéry 73000 Savoie
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Chartres 28000 Eure-et-Loir
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Châteauroux 05380 Hautes-Alpes
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Colmar 68000 Haut-Rhin
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Créteil 94000 Val-de-Marne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Digne les Bains 04000 Alpes-de-Haute-Provence
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Epinal 88000 Vosges
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Evreux 27000 Eure
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Gap 05000 Hautes-Alpes
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Guéret 23000 Creuse
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé La Roche sur Yon 85000 Vendée
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Laval 53000 Mayenne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Le Mans 72100 Sarthe
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Limoges 87280 Haute-Vienne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Mâcon 71870 Saône-et-Loire
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Melun 77000 Seine-et-Marne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Mende 48000 Lozère
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Montauban 82000 Tarn-et-Garonne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Moulins 03000 Allier
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Nevers 58000 Nièvre
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Niort 79000 Deux-Sèvres
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Périgueux 24000 Dordogne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Perpignan 66100 Pyrénées-Orientales
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Poitiers 86000 Vienne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Quimper 29000 Finistère
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Reims 51100 Marne
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Rodez 12000 Aveyron
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Rouen 76100 Seine-Maritime
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Saint Brieuc 22000 Côtes-d'Armor
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Saint Lô 50000 Manche
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Tarbes 65000 Hautes-Pyrénées
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Tours 37100 Indre-et-Loire
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Valence 26000 Drôme
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Vannes 56000 Morbihan
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Vesoul 70000 Haute-Saône
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Pau 64000 Pyrénées-Atlantiques
Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé Mont de Marsan 40000 Landes